Preguntas frecuentes
¿Cuándo tributan los dividendos de fondos en el IRPF?
Los dividendos distribuidos tributan en el ejercicio fiscal en que los recibes, en la base del ahorro con retención del 19%. Si el fondo es de acumulación, no hay distribución: los rendimientos se reinvierten y solo tributan cuando vendes el fondo.
¿Qué diferencia hay entre fondo de reparto y fondo de acumulación?
En reparto, recibes dividendos cada trimestre o año: tributan anualmente. En acumulación, no hay pago: los rendimientos se reinvierten en el fondo y solo tributan al vender. Acumulación reduce la tributación periódica pero concentra impuestos en el momento de venta.
¿Pago impuestos al traspasarme entre fondos sin vender?
No, un traspaso directo entre fondos de la misma sociedad gestora no genera ganancia patrimonial. Hacienda lo considera continuación del mismo título. Solo tributa cuando liquidás completamente la posición.
¿Cómo se calcula la base imponible si vendo un fondo con pérdida?
Si vendes por menos de lo que pagaste, tienes una pérdida. Esta compensa ganancias patrimoniales del mismo año. Si sobra pérdida no compensada, puedes arrastrarla tres años fiscales siguientes contra futuras ganancias.
¿A qué tipo de gravamen tributan las ganancias de ETF?
Las ganancias patrimoniales por venta de ETF tributan al 19-23% según tu comunidad autónoma, en la base del ahorro del IRPF. Igual que fondos. Los dividendos de ETF también retienen el 19% si se distribuyen.
¿Necesito presentar declaración si solo tengo fondos sin vender?
Si el fondo de acumulación solo acumula sin distribuir, en años donde no vendes no genera base imponible. Pero si hay retenciones o rendimientos distribuidos, sí debes incluirlo en la declaración aunque no tributé ese año.